在职读研究生可以抵扣个税

只要是目前在读的学历继续教育都可以抵扣个人所得税，无论你学费是多少每月都可定，其中的继续教育包括了：自考、远程教育、成人高考、职业资格、专业技术资格等，也就是说报读继续教育中的任何一种都是可以减少个税的基数的。
但是抵扣个人所得税当中个人所得税专项附加扣除一个单位可以填6项。赡养父母加继续教育填两个最多每年能抵扣32400元，在一个纳税年度内，纳税人发生的与基本医保相关的医药费用支出，和除医保报销后个人负担（指医保目录范围内的自付部分）累计超过15000元的部分，由纳税人在办理年度汇算清旗时，在80000元限额内据实扣除。

你提到的“退税”，准确来说是「个人所得税年度汇算清缴」。而且汇算结果也不一定是退税，多退少补，或者不退不补，每个人的情况可能都不大一样。
如果是退钱，当然是开心的，而需要补税（掏钱），难免会心疼。
看着别人轻轻松松就能退回几千块，自己跟着操作，不仅没多退，反而倒贴好几千。
我们每月收入分成两部分：一部分不用交税，额度是5000元；而另一部分要交税。
6项专项附加扣除，它的作用是提高不交税部分的额度。下面我们一起来看下它们能抵多少税。
①房贷或租房
如果你正在还首套房贷，每月有1000块的免税额，最多能免240个月，也就是20年。
当然，如果是租房的朋友，每月可以有800-1500块的抵扣额。具体多少，不同城市有差异。
比如，在深圳租房，每月可享受1500块的减税优惠。
需要注意的是，房贷和租房只能二选一，不能同时抵扣。建议大家哪个扣得多，就选哪个。
还有如果是夫妻婚前各自购房，婚后可以选择其中一人的一套房子扣除100%，也可以各自抵扣50%，但不可以两套房同时抵扣100%。
②教育
这里说的教育主要分两种，一种是孩子教育，一种是成人继续教育。它们的抵扣情况如下：
孩子教育：3岁幼儿园到博士研究生毕业前，每月可以申请1000块抵扣额。由父母双方分摊，或者其中一方抵扣都行。
成人继续教育：比如自考成人本科、在职研究生，每月可以抵扣400块。参加职业考试获得证书那一年，可以直接抵扣3600块。

读中外办学硕士可以,通过查询官方网站显示,个人在境外已缴纳的个人所得税的税额,如果能提供境外税务机关出具的完税凭证原件,可以从应纳税额中抵扣。但最多抵扣限额为按我国个人所得税计算出的应纳税额。

根据《个人所得税专项附加扣除暂行办法》规定，纳税人在中国境内接受的学历（学位）继续教育支出，以及接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育支出可以扣除。因此，在国内接受的学历继续教育和国外颁发的技能证书，能享受专项附加扣除政策。

咱们了解一下这六项专项附加扣除：

第一项子女教育

从3岁起的学前班到博士，一个孩子每个月可以抵扣1000元也就是每年一万二的抵扣额度，两个孩子额度翻倍。

子女教育的抵扣额度爸妈可以平分，也可以一人独享，但一年内只能变一次。

第二项继续教育

纳税人本人接受学历（学位）教育的抵扣额度是每年4800元，本科及其以下学历，这部分扣除既可以由父母按照子女教育支出扣除，也可以由本人按照继续教育支出扣除，但不能同时扣除。

如果接受的是技能和专业技术人员资格继续教育，在取得证书的年度按每年3600元扣除。

第三项大病医疗

一个纳税年度内，在医保管理内记录的，包括医保范围内的自付部分和医保范围外的自费部分，由个人负担超过一万五千元的医药费支出部分为大病医疗支出，按实际的金额扣除，最高不超过8万元。

这部分提醒大家，一定注意保存好付费的相关票据。

第四项首套房贷

注意的是一定要是首套房才可以，偿还贷款期间，每年可抵扣一万二，也就是每个月可抵扣一千元。

如果是夫妻两人买房的，可以选择吧这个抵扣额度全给其中一个人。

第五项租房的租金

在纳税人本人及配偶在主要工作城市没有住房，有租房支出的可以抵扣。

抵扣金额和城市规模有关：

市辖区户籍人口不超过一百万的，每个月800元额度，一年就是九千六；

人口超过一百万的，每个月1100元额度，每年就是一万三千二；

省会、直辖市、计划单列城市以及规定的其他城市，每个月1500元的额度，一年就是一万八。

这里要注意，租金抵扣和房贷抵扣是冲突的，只能选择其中一种享受哦。

第六项赡养老人

有60岁以上法定赡养人，一般情况下也就是我们的父母，每年可以有两万四千元的抵扣额度，和养孩子不同，这个额度多个老不翻倍。

独生子女当然额度也独享，如果是非独生子女的，可以和兄弟姐妹自行签订协议，约定分摊额度，但每个人的额度最高不能超过每年一万二。

以北京市为例，假如某公司职工小李为独生子女，儿子正在上小学，父母已满60岁，在北京没有购买住房、租房居住，自己正在攻读在职研究生学历，可以享受子女教育、继续教育、住房租金、赡养老人四项专项附加扣除。

假设小李月工资为2万元，社保全额缴纳（五险一金应扣除2043+2400=4443元），个税改革前按每月3500元基本减除费用标准计算：

每月应纳个税额=（20220-3500-4443）×25%-1005=25元

2022年10月1日以后取得工资，按每月5000元基本减除费用标准和调整后的税率表计算：

每月应纳个税额=（20220-5000-4443）×10%-210=7元

同样工资下，个税减少了近58%，少交了一半多的个税。

在此基础上，从今年1月1日起，享受专项附加扣除后，其中子女教育专项附加扣除1000元，继续教育专项附加扣除400元，住房租金专项附加扣除1500元，赡养老人专项附加扣除2022元，共计扣除4900元，则小助手1月份工资应缴纳的税款为：

（20220-5000-4443-4900）×3%=71元

比享受专项附加扣除前少缴纳税款676元，税负水平又降低了93%。

也就是说，专项附加扣除能帮助纳税人在一定程度上减轻一些税收负担，相应的增加收入。

申报了子女教育同无申报子育教育退税是不一样的。
退税填写子女教育可以抵扣个人所得税，也就是在符合条件的情况下，在退税的时候可以退更多的钱。
子女教育退税就是指填写子女教育可以抵扣个人所得税，也就是在符合条件的情况下，在退税的时候可以退更多的钱。法律依据：《个人所得税专项附加扣除暂行办法》第五条纳税人的子女接受全日制学历教育的相关支出，按照每个子女每月1000元的标准定额扣除。学历教育包括义务教育（小学、初中教育）、高中阶段教育（普通高中、中等职业、技工教育)、高等教育（大学专科、大学本科、硕士研究生、博士研究生教育）。