注册会计师中税法与税务师

一、两者科目间的联系

税务师考试设5个科目，具体是：《税法(一)》《税法(二)》《涉税服务实务》《涉税服务相关法律》和《财务与会计》5个科目;注册会计师考试有专业阶段和综合阶段，专业阶段考试科目有会计、审计、财务成本、公司战略与风险、经济法、税法;综合阶段考试科目为职业能力综合测试(试卷一、试卷二)。

其中，税务师《税法一》《税法二》《涉税服务实务》和注册会计师考试科目中的《税法》知识比较相近。税务师的《财务与会计》是注会《财务成本》与《会计》相结合的考试科目。税法中的《涉税服务相关法律》对应的则是注会的《经济法》

税务师和注册会计师专业阶段一样，考生成绩实行的是5年为一个周期的动办法。考生需要在连续5个考试年度内通过全部应试科目的考试;注会考生需要在连续5个考试年度内通过专业阶段6门考试科目。

税务师的报名时间和注册会计师考试报名时间相近，均在4月份进行报名。考试时间注册会计师考试大概是先于税务师的考试时间1个月左右。两者均采用的是计算机化考试，俗称“机考”。

二、两者联报的建议

既然这两个考试关联那么大，我们怎样报考比较好呢?结合以上所说，给您列出以下几种报考建议：

税务师为主，注会为辅：

备考方案一：税务师财务与会计、税收相关法律+注会会计/经济法/财管

备考方案二：税务师财务与会计、税法一、税法二+注会会计/税法/财管

备考方案三：税务师财务与会计、税收相关法律、税法一/税法二+注会会计/税法/经济法/财管

注会为主，税务师为辅：

备考方案一：注会会计、财管+税务师财务与会计

备考方案二：注会会计、经济法+税务师财务与会计/税收相关法律

备考方案三：注会会计、税法+税务师财务与会计/税法一/税法二

备考方案四：注会会计、税法、财管+税务师财务与会计/税法一/税法二

备考方案五：注会会计、税法、经济法+税务师财务与会计/税收相关法律/税法一/税法二

考生可根据自己实际情况，自由选择组合。

税务师和注册会计师同时报考对于考生而言并没有增加太多学习量，反而是一举两得的事情，都说财税不分家，既然选择了这样一个行业，多一个高含金量的证书就会在未来的职业发展中多一份竞争力。

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注册会计师的难度要比注税大些，不过，一般来说，通过注税考试后，再考注会，相对会容易些。毕竟，很多知识都是相通的。一般来说，注会是执业资格证书，中级是职称证书，如果在国企或者事业单位工作，中级可能会更占有优势;如果在事务所工作，注会更有用。
　　注册税务师与注册会计师一般都在税务师事务所或会计师事务所执业，它与注册会计师是不同的类别，注会共在五年内通过，注税是要在三年内全通过考试科目不同，注税侧重税法知识更新，共五门税法一，税法二，税务实务，税收法律，财务与会计注册会计师的五门是会计，审计，税法，财务，经济法。注税侧重于税务筹划，税务，注会侧重于审计。

注册会计师和注册税务师都是与现代经济密切相关的两大职业，正式取消注册税务师职业许可和认定后，许多考生又将注册会计师CPA与注册税务师CTA进行比较，注会与注税有什么区别与联系呢?考生们都能分清楚这两大考试吗?下面是学优网为大家带来的注册会计师与注册税务师的区别与联系的知识，欢迎阅读。

概念解释

在比较两者的差异之前，我们首先需要弄清楚两者的概念。

注册会计师

注册会计师指取得注册会计师证书并在会计师事务所执业的人员，英文全称Certified Public
Accountant，简称为CPA，指的是从事社会审计/中介审计/审计的专业人士。在其他一些国家，比如英国、澳大利亚、加拿大，国际会计师简称AIA。在国际上说会计师一般是说注册会计师，而不是我国的中级职称概念的会计师。

　注册税务师

注册税务师简称CTA(Certified Tax
Agents)，指经全国统一考试合格，取得《注册税务师执业资格证书》并经注册登记的、从事税务活动的专业技术人员。

　　考试质

注册会计师考试和注册税务师考试都是非常热门的考试。那么这两大考试都有哪些区别呢?

注册会计师考试是注册会计师协会组织的注会执业资格的考试，注册会计师考试科目为《会计》、《审计》、《财务成本》、《经济法》、《税法》、《战略与风险》。

注册税务师考试是人事部组织的注册税务师执业资格兼职称质的考试，注册税务师带有中级职称质，尽管现在很多单位在职称问题上考评分离，通过考试取得其资格也不一定能得到中级职称岗位的聘任。注册税务师考试共考五个科目：《税法(一)》、《税法(二)》、《税务实务》、《财务与会计》、《税收相关法律》注册会计师与注册税务师的区别和联系注册会计师与注册税务师的区别和联系。

　就业方向

　　注册会计师：

注册会计师分为执业的和非执业的两类，所谓执业的，就是真正从事注册会计师本行工作的，一般都在会计师事务所或资产评估公司工作，负责审计和资产评估、会计资询等业务。积累几年工作经验后，大部分执业会员跃升为税务、审计、财管方面高手，其中一部分能晋升为审计经理或合伙人，另一部分，到企业做内部审计、财务、税务或财务总监。

没有从事注册会计师本行的人加入中注协的非执业会员行列，成为财税及经管、教育、司法等各行各业的业务骨干，现在已经有越来越多的优秀大中型企业的财务主管、财务经理、税务局业务骨干、律师和高校财税领域的优秀教师通过考试加入注协成为了非执业会员。

　　注册税务师：

主要职业方向为在税务师事务所、会计师事务所、企(事)业单位中从事纳税筹划、税务、税务咨询、税务顾问以及其他涉税事务的办理等。其他职业方向为：企事业单位中从事会计业务的处理与审计，财务活动的预测、税收实务、分析与决策等注册会计师与注册税务师的区别和联系文章注册会计师与注册税务师的区别和联系出自-html，转载请保留此链接!。如能通过国家考试，可以在税务部门从事纳税征管和稽查等工作。

　　执业范围

根据公开资料显示，目前，注册会计师行业的人数、业务规模是最大，注税次之。

　　注册会计师

主要承办下列审计业务：企业会计报表，出具审计报告;验证企业资本，出具验资报告;办理企业合并、分立、清算事宜中的审计业务，出具有关的报告;法律、行政法规规定的其他审计业务。注册会计师依法执行审计业务出具的报告，具有证明效力。注册会计师可以承办会计咨询、会计服务业务。

注册税务师

2022年2月1日起施行的《注册暂行办法》明确了注册税务师的业务范围。今后注册税务师可承办以下涉税鉴证业务:所得税汇算清缴纳税申报的鉴证、企业税前弥补亏损和财产损失的鉴证以及国家税务和省税务局规定的其他涉税鉴证业务。

　　执业风险

　　注册会计师

面对会计市场形形的造假，注册会计师吃的是风险饭，注册会计师能否抵挡来自环境与生存本能要求的夹击，做到清者自清，对每位注册会计师来说都是一个挑战。有人说，每一家上市公司后面都有一本故事，是真是假无从考证，但这也印证了注册会计师执业大环境的恶劣

注册会计师与注册税务师的区别和联系注册会计师。注册会计师面对大环境。就像渔民面对大海一样，要生存，大风大浪是逃避不了的。

　　注册税务师

所谓税务执业风险是指注册税务师因在执业过程中未能完成事项或未能履行职责所要承担的法律责任。它主要表现为：

　其一、因注册税务师未能完成事项，即因违约而产生的违约风险;

　其二、因失败致使纳税人、扣缴义务人发生违法成本，从而引起委托人为转移违法损失，向人追诉而产生的失败风险。虽然典型的税务纠纷案例尚未出现，但其潜在的执业风险也将越来越受到业内人士的重视。

税务师与注册会计师的联系：
税务师中的《财务与会计》对应注会中的《会计》与《财务成本》，《财务与会计》虽然分财务和会计两大部分，但是会计部分占80%的内容，所以《会计》学好了，《财务与会计》也自然没什么问题。注会比税务师先考试，学习注会《会计》和《财务成本》肯定会对学习税务师的《财务与会计》有一定的帮助。
税务师的《税法（一）》（以流转税为主）、《税法（二）》（以所得税为主）和《涉税服务实务》对应注会的《税法》。话说回来，税务师的《税法（一）》和《税法（二）》比注会《税法》中的实体法写得更为详细、饱满，所以税务师的《税法（一）》、《税法（二）》研究透彻了，注会《税法》也没什么问题了。
税务师的《涉税服务相关法律》中包含到经济法、刑法和行政法，其中经济法部分在注会《经济法》中有涉及，但刑法和行政法在注会六门中并没有涉及。
注会的《审计》和《公司战略与风险》在税务师中没有对应的科目。
希望可以帮到您！

税务师与注册会计师
税务师考试全称是全国税务师职业资格考试，英文名字Tax Advisor，大家可以简称TA，是原注册税务师考试的继承和发展。考生不要因为没有了“注册”二字而心慌，税务师的签字权还在，且被业内广泛认可是涉税领路的专业证书，也是开设事务所的必要条件，刚刚结束的2022年税务师考试报名人数创历史新高。为了吸纳更多的人才，税务师考试报名条件放宽，应届生可以报考，一些会计、审计或其他符合条件的人才也加入了税务师备考大军。
注册会计师，天下第一大考，会计行业黄金敲门砖，高薪高职的有效通行证。注会考试和税务师考试一样，都是五年一个考试周期，不同的是税务师要求五年内通过全部五个科目考试即可申请证书，注册会计师分为综合阶段和专业阶段，这里说的五年则是指护骸篙缴蕻剂戈烯恭楼专业阶段的六科考试内容。
税务师与注册会计师的联系
同时备考学习任务较重的两个考种的考试时因为这两个考试科目之间是存在一定联系的，考生可以共享其中的一部分知识，强化对知识的理解。这里从税务师考试科目出发对比一下两个考种之间的联系。
《财务与会计》在税务师考试中是比较有难度的一科，其与注会的《会计》《财务成本》相对应，其中《会计》部分占比更高一些。注会考试要早税务师一个月的时间，所以通便报考这几个科目学习起来难度和压力都降低了。
税务师的核心三税——《税法一》《税法二》《涉税服务实务》与注会《税法》可以放在同一年考。或者考过核心三税之后再来考《税法》，通过率更高。
税务师的《涉税服务相关法律》中包含经济法、刑法和行政法，其中经济法部分在注会《经济法》中有涉及，但刑法和行政法在注会六门中并没有涉及。
税务师与注册会计师的区别
说完联系看区别。《财务与会计》会计部分侧重长期股权投资、收入、会计调整，没有注会考得那么深入，税务师中的货币资金、应收账款在CPA中只是一带而过。财务部分则侧重于资金时间价值和风险价值、资金需要量预测、流动资产投资决策与固定资产投资决策、财务比率指标的计算及财务状况的分析。
《税法一》和《税法二》囊括了《税法》实体法中全部重要内容，并且比《税法》更为细致。