会计专业必须考财税经济师吗

可免考三科，如注册税务师资格考试高级职称免考3门注税科目说明。
按照国家有关规定已评聘取得经济师、会计师、统计师、审计师、律师等高级专业技术职务，从事税收工作满2年者，可免试《税法（一）》、《税法（二）》和《财务与会计》3个科目，只参加《税务实务》和《税收相关法律》2科目的考试。

考试成绩实行3年为一个周期的动办法，考5个科目的人员，必须在连续3个考试年度内通过全部考试科目；考2个科目的人员，必须在1个考试年度内通过全部考试。

首先，中级会计师和中级经济师考试科目不同。
其次，两者考试科目如下：
中级会计职称考试科目包括《财务》、《经济法》和《中级会计实务》。
中级经济师考试科目分为《经济基础知识》、《专业知识与实务》两科，其中《专业知识与实务》设工商、农业经济、财政税收、金融、保险、运输经济、人力资源、旅游经济、建筑与房地产经济、知识产权10个专业类别。考生在报名时可根据工作需要选择其一。
最后，两者取得合格证书的要求也是不同的。
《财务》、《经济法》和《中级会计实务》三个科目必须在连续的两个考试年度内全部通过，方可获得中级会计职称证书。
《经济基础知识》、《专业知识与实务》两科须在连续的两个考试年度内通过全部应试科目，方可取得中级经济师资格证书。
相对比，中级经济师和中级会计职称都是属于中级职称考试的，但中级经济师由于考试题型均为客观题，考试难度也比中级会计职称简单很多。因此，报考的考生也比较多。

编者按:本人在大型国有企业从事财务工作长达十年，先后担任出纳、项目会计、分公司财务经理等职务，现将有关经验进行整理归纳，藉此也作为十年工作总结的一部分。一、财务人员要精于专业 财务工作是一项专业的工作，财务人员作为专业人士首要的任务是要把专业的事情做好，这也是财务工作的基础和着力点。要成为财务高手，专业的业务一定是要精于求精的。对于刚毕业的学生来说，中级职称考试四年内必须是要通过的，CPA考试也是体验专业的一个重要方面。 如何精于财务（此处主要指会计工作）。我觉得，首先是对数字的高度敏感。我记得有人说过，财务高手是血液里流淌着数字的人，会计的入门门槛其实不高，学经济的，甚至学理工专业的人，经过半年左右的培训，处理简单的业务基本都可以了，但是对数字的敏感度培养需要专门的、长期的、有针对性的训练。其次是快速的反应，有句话是这么说的，迟到的公平是不公平的，同样，迟到的财务报表是没有意义的，这就是为什么那么多“表哥表妹”们天天加班的原因。再者，是持之以恒的耐心，面对枯燥无味的数字，要有足够的耐心，认真分析，这些看视枯燥的数字是会“说话”的。二、财务人员要廉于执业 我记得刚毕业的时候从事出纳工作的时候，“你知道这是什么吗？”一个老会计意味深长指着刚取回来的钱对我说，“这是纸”。从此把身外的钱财视同它物。财务人员做为距企业资产最近的者，我们要有敬畏之心。企业的财务人员多少是有点权力的，掌握着资源的关键环节，“以权谋私、职务侵占”案例非常多。如何提升自身的职业道德素质，做到廉于执业是非常重要的。三、财务人员要长于理财 财务理财创效是财务工作的重点，也是难点之所在。那么财务人员长于理财、善于理财是职责要求，也是亮点所在。 财务人员作为企业理财的实施者和执行者，如何做到善于理财呢？我觉得首先要做到的是深刻分析形势，其次是充分认识自身的资金实力，再者是适当利用财务杠杆。这些说起来简单，要做起来可是非常困难的！四、财务人员要勤于学习 知识的更新、经济的发展要求我们要勤于学习，财务人员尤为甚，财务人员是需要终身学习的。会计法方面：当前我们实施的新企业会计准则不过三年，在实践中已经遇到很多新的疑问和困惑，权威部门的解释不断增补，需要我们不断的去学习、消化、应用；税法方面：我国的税法也是不断的修改和完善，况且很多税收和外汇法律很多是以“”、“答复”、“XX函”的方式规定的，本身的逻辑性和连贯性不一，为避免不合理的赋税财务人员的担子很重。还有很多其他方面，面对我国与国际接轨的步伐加快，财务人员一定会面临很多新的形势，财务人员唯有勤于学习才能跟上经济发展趋势。五、财务人员要善于沟通 内部方面：企业内部，财务不是孤立存在的，和其他业务部门有着千丝万缕的联系，财务人员一定要做好与其他部门的沟通和协调；对待股东，面对股东、董事们的询问和质疑，你必须“巧舌如簧”；对外方面：财务工作也是政策性非常强的工作，会计准则你得遵守，税法也得遵守。和财政、税务部门打交道，你没有几把刷子是绝对过不去的。六、财务人员还要懂得 财务工作控制着企业经济运行的重要环节、关键环节，企业以财务为核心 ,已成为共识。那么财务人员你准备好了吗？ 一是财务人员参与事前决策。科学、正确的经营决策主要依靠财务来实现。参与决策就是把好筹资、投资、收益等决策关。那么作为财务人员，你对经济环境的认识、企业的自身的优势劣势分析清楚了吗？对历史经验,预测未来发展趋势,风险因素考虑周全了吗？二是财务人员参与事中参与控制。没有一成不变的计划，没有从不调整的预算，财务人员对这些的变化可能带来的风险、收益进行充分的分析了吗？三是财务人员事后参与分析。项目的盈利或亏损，财务人员都要客观分析，冷静判断。 还想想说一下财务人员的悟性问题。优秀财务人员是需要悟性的，财务高手一定是悟性非常高的人。记得在上学的时候，老师讲“有借必有贷，借贷必相等”，感觉很抽象。多年的实际财务工作之后，慢慢体会到其中的奥妙。那么多复杂的业务用简单的“借”和“贷”来涵盖，这同大自然的“阴”和“阳”、计算机语言的“1”和“0”、围棋世界的“黑”和“白”是不是有着惊人的相似呢。另外从事财务工作时间长了，人就会变得谨小慎微、多少有点保守主义的倾向，这一点是正常的，我赞同！ 以前总是说会计是越老越值钱，面对形势的快速发展和要求的迅速提高，现在是越老越不值钱了！财务人员唯以饱满的热情、冷静的思维、不断的学习才能实现个人的保值增值！

税务会计师（CTAC）是由中国总会计师协会负责认证的国家高级财税人才重点培养项目，是以国家现行税收法律法规为依据，以货币计量为基本形式，运用会计学的基本理论和核算方法，连续、、全面地对纳税人应纳税款的形成，计算和缴纳；即税务活动所引起的资金运动进行核算和，以及税务统筹、税务检查、纳税筹划等一系列与税务相关的税务工作，以保障国家利益和纳税人合法权益的一种企业税务会计专职岗位和专业会计人才。
税务会计师，是企业涉税事务的直接代表和责任人；是具备现代企业税务知识、经验和能力的专业人才；是现代企业财税逐渐专业化、职业化的具体体现。 1、实施税务会计师认证是企业税务发展的必然要求
税收是企业会计核算和税务处理时需要考虑的重要问题。企业税务在企业经营中与企业的财务、会计核算同等重要。长期以来，由于我国实行计划经济，税收没有发挥它调节经济的重要作用，企业无意间形成了重财务和会计核算，轻税务的局面。主要表现在：
1）大多数企业没考虑到税收在企业经营中的重要作用，在设置税务岗位时，只设置一个最低层次的或兼职的办税员负责所有纳税事项的处理，在遇到难度较大、政策性较强、情况复杂的涉税事项处理不慎时，可能会造成失误从而给企业带来重大的经济损失。
2）企业财会部门人员基本都是学财会的，专业方向不同，较少涉及税收专业知识，加上在工作过程中没有接受过的专业知识培训，基本上处于“无师自通”或“摸着石头过河”的状态。
3）在从业资格、执业资格、技术职称、职业资格认证鉴定方面均无企业税务方面的项目，无法具体衡量每个从业者的工作能力和学识水平，企业在聘用人员时，无量化考核依据。
4）社会上名目繁多的培训活动，除为数不多的培训班讲授企业如何合理避税、纳税筹划外，却少有培训机构从企业角度考虑，着眼于提高企业自身税务素质，提高企业税务水平，增强涉税处理和应变能力。
5）企业税务是会计核算和财务工作的延伸，从工作要求上，其专业人员必须懂会计核算，才能从事企业税务。所以说会企业会计核算和财务的不一定都懂税务，而懂税务的就必定会企业会计核算和财务。
6）导向方面，往往强调企业依法纳税的宣传过多，而机构很少帮助企业培训税收相关知识，虽然税务机关对纳税服务有明确的规定和要求，但其自身的繁重工作都无法顺利完成，更无暇顾及去辅导和帮助企业，鞭长莫及。
7）我国税收政策复杂多变，素有“外行看不懂，内行搞不清”的说法，更何况企业处于被动从属地位，更无法及时、完整的了解税收政策法规和各项办税规程，更不能准确无误的履行纳税义务，非故意造成多种不必要的经济损失和失误。
8）从事企业税务工作的专业人员是一个庞大的群体，他们在企业工作中起着举足轻重的作用。国家2022年底国民经济统计公报数据表明，全国共有企业法人500多万个，平均每个企业专职从事涉税事项办理、处理、的专业人员最少也有一个以上，而大、中型企业则更需要有一批较高层次的能进行税务处理和税务的专才或专家，把这部分人的积极性充分调动起来，确立他们在企业工作中的地位，起着积极的主观能动作用。
实施税务会计师认证，加强企业，防范纳税风险，是十分必要、非常及时、完全可行的。是适应全国数百万家企业需求的明智举措，也是对全国数百万从事企业税务专业人才职业技能的肯定与确认，充分发挥他们在企业税务中的重要作用，弥补税收体系职称评定和资格认证的空白。
国家税收是立国之本，富国之路，强国之道。国家势必会加强对企业的税收制度的完善。如何做好企业的税收筹划，如何面对繁多的税项，而不让企业在税赋上减少收益，是每一个企业都要面临的实际问题。这就对我们财务人员，涉税人员、甚至企业的人员，提出了更高更大的要求。
实施税务会计师认证，加强税务会计师岗位建设，对新时期、新形势下强化企业在依法纳税，维护企业合法权益，规避企业税务风险，提高企业税务水平，增强企业涉税处理和应变能力将会起到重要作用；同时，在降低企业成本；提高企业水平，提升企业竞争力，维护企业合法权益；促进国家税收环境健康发展；合理合法执行国家税收政策方面具有重要现实意义。
2、实施税务会计师认证是企业财税岗位细分的必然趋势
由于我国税法越来越健全，税收越来越严格、计算方式越来越复杂，企业会计准则、企业会计制度以及一系列税收法律法规的完善，使得财务会计与税务会计的目标逐渐出现差异，它们对会计事项的要求也随之出现了分歧，于是，税务会计与财务会计的分离问题开始引起了人们的普遍关注。
加入WTO以后，我国职业资格岗位设置逐渐向发达国家靠拢，英、美等国财务岗位设置是税务会计与财务会计相分离。财务会计有充分的性，不受税法的约束，纳税人的纳税事项通过税务会计设立另行处理，从而税务会计必须与财务会计分离。
3、实施税务会计师认证是税务会计专业人才需求量日益扩大的必然结果
中国经济的迅猛发展及国家税收改革的推进，迫切需要大量的税务会计师，据权威部门统计，未来两年税务会计师的缺口将达几十万人。
企业对自身的财务人员有税务方面的知识人才，需求是比较大的，在很多经济比较发达的城市，很多中大型企业，对有涉税能力的人才储备与待遇已经是非常重视，并在公司设立“首席税务官”“企业总税务师”等职务。目前，在社会上注册税务师的影响力比较大，但这个证书是第3方认证，拿到证书是要到税务师事务所工作，而且在学习内容上，主要是税法，没有迎合企业完全的需求。不仅难考，持证的人员也很难真正在企业里发挥作用。
税务会计师专业资格证书正好填补了这块空白，此课程体系有效的从企业的角度出发，将税务和会计有效的结合起来。真正以学员的实操为主要授课内容。大大增强了涉税人员的实操能力。填补了企业大量需求此类人才的空白。 1、权威机构认证： 中国总会计师协会
2、师资阵容强大： 由清华、北大等著名高校教授、倍受关注和欢迎的财税顶级专家联合执教
3、教学模式先进： 案例教学、情景模拟、分组指导、师生互动
4、课程内容实用： 为本行业和技术人员量身制作，可操作性强，即学即用
5、最佳交流平台： 学员交流，智慧碰撞，加强合作，资源共享
6、证书含金量高： 融财务、税务、会计的与操作技能为“一体”的证书，全国通用的上岗资格证书 1、中国总会计师协会签署颁发《税务会计师（CTAC）》专业资格证书（全国通用，可网上查询）；
2、国家税务注册税务师中心中国税务认证网颁发《涉税资格证书》 (依据国税注字[2022]20号文件。 从个人角度讲，获得税务会计师的学员，还可以学习到最新的财税理论及实操技巧；在提高理论性的同时，其素质和实际技能也能迅速提升，学员经过培训实际案例教学内容，能快速地适应当今企业的需要，更好的从事本职工作。
除此之外，证书获得者将有机会参加多种形式的持续学习。与财税机构的官员、财税政策专家、商业机构的领袖以及国际资深人士开展各种形式的沟通交流；参与各种论坛、沙龙、讲座、聚会，确保在财税领域内始终保持领先。 1、基本条件
1) 坚持原则，具有良好的职业道德；
2) 认真执行《会计法》、《税务法》和国家统一的会计制度以及有关财经法律、法规规章制度，无严重违反财经法规与纪律的行为；
3) 履行岗位职责，热爱本职工作。
2、报名条件
报名参加税务会计师专业资格考试的，除具备基本条件，还应具备下列条件之一：
研究生以上学历，从事经济、财务、税务工作满二年；
大本本科学历，从事经济、财务、税务工作满三年；
大专学历，从事经济、财务、税务工作满四年。 税务会计师课程设置：
A、《税务会计实务》B、《纳税筹划操作与实务》C、《税务稽查与案例分析》D、《企业税务与涉税风险分析》E、《税法解析》 F、综合考评：专业综合论文。 (1)目标不同
财务会计的目的是给决策者提供信息。税务会计的目的是向信息使用者提供所得税方面的信息，便于税务部门征税。财务会计目标的实现方式是提供报表。税务会计目标的实现 方式是纳税申报。
(2)遵循的依据不同
财务会计的依据是会计准则和会计制度。税务会计的依据是税收法规。
(3)核算基础不同
财务会计以权责发生制为核算基础。税务会计主要以收付实现制为核算基础。
(4)核算对象不同
财务会计核算的是企业全部的资金运动。税务会计核算的对象是狭义的税务资金运动过程。
(5)对会计上的稳健原则态度不同
财务会计实行稳健原则。税务会计一般不对未来损失和费用进行预计。
(6)会计要素不同
财务会计有六大要素，即资产、负债、所有者权益、收人、费用和利润。税务会计的要素有四项：即应税收入、扣除费用、纳税所得(应税收益)和应纳税额。
(7)程序不同
财务会计规范化的程序是“会计凭证一会计帐簿一会计报表”的顺序。税务会计没有规范化的要求。 税务会计的信息以财务会计的信息为基础。企业的财务会计建立了一套完备的企业财务活动的数据库，这个数据库为企业对外编制财务会计报告的基本素材。也是这个数据库具备着企业进行税务会计处理的基本素材。从各国税务会计的实践看，大都先以企业的会计利润为基础，再按税法的要求进行调整。
税务会计与财务会计的协调最终将反映在企业对外编制的财务报告上。前已提及，企业的任何税务会计处理均会对财务状况产生影响，而这种影响必然反映在财务报告中。例如，在企业所得税会计中，为了处理时间性差异，企业要设置递延税款科目，该科目或作为企业一项负债列示，或作为企业的一项资产列示。此外，企业的所得税项目及上述递延税款对损益表，流量表的编制均有影响。 英美税务会计模式。以股东投资人为导向，税法对纳税人的财务会计所反映的收入、成本、费用及收益的确定发生直接的影响，各个会计要素的确认、计量、记录等都遵循财务会计准则，期末将会计利润(亏损)依照税法的规定调整为纳税利润(亏损)。
法德税务会计模式。以税收为导向，税法对纳税人的财务会计所反映的收入、成本、费用和收益的确定发生直接的影响，会计准则与税法(还有商法、公司法等)一致，对会计事项的财务会计处理严格按照税法的规定进行。由于计算的会计收益与应税收益一致，无需税务会计调整计算．这种模式强调财务会计报告必须符合税法的要求，税务会计当然也就无需从财务会计中分离出来。
日荷税务会计模式。以企业为导向，但各具其特色，会计深受《商法》、《证券交易法》和《公司所得税法》的影响，如的《公司所得税法》要求为纳税申报的损益表必须经过股东大会通过，并经有关方面核准，依据《证券交易法)编制的损益表与依据《商法}编报的损益表应该一致，基于此，它接近于法德模式；但税法又规定，在计算税时，财务会计的收益可以进行调整，但哪些项目可以调整，那些项目可以灵活处理，哪些项目不可以调整，要遵循税法规定，从这个角度看，它又具有英美模式的特点。因此，模式具有更强的实用性，亦称混合模式。而荷兰，税法对财务会计没有影响。因此，荷兰的税务会计与财务会计是截然分开的。
由此可见，由于各国社会经济环境不同，在英、美、荷等国家，税务会计早就于财务会计，而在法、德、日等国家，税务会计则融于财务会计，实际上是财务屈从于税法。在我国，由于七、八十年代尚未形成现代税制的框架，不具备税务会计成长的沃土。但随着我国市场经济的逐步确立，随着会计改革和税制改革的不断深入，已为税务会计成科创建了客观条件并提出了内在要求。

不需要。

按照《2022年度全国税务师职业资格考试报名-中国注册税务师协会2022年第008号》规定：全国注册税务师执业资格考试成绩为动。但必须在连续三个考试年度内通过全部科目方为合格;考4个科目的(注册税务师免试《财务与会计》科目)必须在连续两个考试年度内通过全部科目方为合格;考2个科目的(注册税务师免试《税务实务》、《税收相关法律》)须在当年即一个考试年度内通过为合格。

考试成绩实行5年为一个周期的动办法，在连续5个考试年度内参加全部（5个）科目的考试并合格，可取得税务师职业资格证书；免试部分科目的人员，须在连续4个考试年度内通过应试科目的考试。

按人社部发[2022]90号文件规定，原注册税务师执业资格考试各科目合格成绩有效期顺延，即2022、2022年度考试有效成绩分别顺延至2022、2022年度。

扩展资料：

免试申请与审核

（一）符合报名条件，并具备下列条件之一者，可免试相应科目：

已评聘经济、审计等高级专业技术职务，从事涉税工作满两年的，可免试《财务与会计》科目。

已评聘法律高级专业技术职务，从事涉税工作满两年的，可免试《涉税服务相关法律》科目。

参考资料：2022年度全国税务师职业资格考试报名