税收筹划自考

纳税人筹划法：进行纳税人身份合理界定和，使纳税人承担税负尽量降低到最小程度，或直接避免成为某类纳税人。
税基筹划法：通过控制税基实现时间节税，或过分解税基，使税基从税负较重形式为税负较轻形式，还可以将税基最小化合法降低税基总额
税率筹划法：通过比例税率筹划法使得纳税人适用较低税率；通过累进税率筹划防止税率攀升，从个人所得税、土地增值税等方面注意累进税制对税负影响。
税收优惠筹划法：特殊行业、特定区域、特定行为、特殊时期税收优惠。比如创业园区核定征收率很低，比如疫情后国家颁布一系列税收优惠政策。
会计政策筹划法：通过分摊筹划和估计筹划，减少企业税收负担。
税负转嫁筹划法：利用价格浮动、价格分解来转移或规避税收负担
递延纳税筹划法：推迟确认收入或提前支付费用
规避平台筹划法：如利用起征点、扣除限额、税率跳跃临界点等进行筹划

纳税筹划是通过事先规划，在合乎税法规定前提下，最大限度降低纳税人税负一种行为。
首先，纳税筹划必须是合法；其次纳税筹划是事先一种规划；最后纳税筹划目是让纳税人税收负担合理化。
纳税筹划具备四个特点： 第一：合法。
合法是纳税筹划最质特点，也是区别于逃税避税行为基标志。
第二：筹划。
筹划是指事先计划、设计和安排。
纳税人在进行经营活动之前必须把税款缴纳作为影响财务成果一个重要因素来考虑，才能完整估算出企业流量和利润情况。
第三：目。
目是指纳税人税收筹划行为目是为了降低税负，取得节税收益。
但是，纳税筹划最终目是要关注纳税人资总收益，而不是个别税种税负高低。
第四：专业。
专业是指纳税筹划是综合了会计、税法等专门知识一门科学，进行纳税筹划人员必须具备较强专业知识才能够作。

纳税筹划是通过事先规划，在合乎税法规定前提下，最大限度降低纳税人税负一种行为。首先，纳税筹划必须是合法；其次纳税筹划是事先一种规划；最后纳税筹划目是让纳税人税收负担合理化。
纳税筹划具备四个特点：
第一：合法。合法是纳税筹划最质特点，也是区别于逃税避税行为基标志。
第二：筹划。筹划是指事先计划、设计和安排。纳税人在进行经营活动之前必须把税款缴纳作为影响财务成果一个重要因素来考虑，才能完整估算出企业流量和利润情况。
第三：目。目是指纳税人税收筹划行为目是为了降低税负，取得节税收益。但是，纳税筹划最终目是要关注纳税人资总收益，而不是个别税种税负高低。
第四：专业。专业是指纳税筹划是综合了会计、税法等专门知识一门科学，进行纳税筹划人员必须具备较强专业知识才能够作。

具体在制定税务筹划时，可以采用下列常见方法：
纳税人筹划法：进行纳税人身份合理界定和，使纳税人承担税负尽量降低到最小程度，或直接避免成为某类纳税人。
税基筹划法：通过控制税基实现时间节税，或过分解税基，使税基从税负较重形式为税负较轻形式，还可以将税基最小化合法降低税基总额
税率筹划法：通过比例税率筹划法使得纳税人适用较低税率；通过累进税率筹划防止税率攀升，从个人所得税、土地增值税等方面注意累进税制对税负影响。
税收优惠筹划法：特殊行业、特定区域、特定行为、特殊时期税收优惠。比如创业园区核定征收率很低，比如疫情后国家颁布一系列税收优惠政策。
会计政策筹划法：通过分摊筹划和估计筹划，减少企业税收负担。
税负转嫁筹划法：利用价格浮动、价格分解来转移或规避税收负担
递延纳税筹划法：推迟确认收入或提前支付费用
规避平台筹划法：如利用起征点、扣除限额、税率跳跃临界点等进行筹划

具体在制定税务筹划时，可以采用下列常见方法：
纳税人筹划法：进行纳税人身份合理界定和，使纳税人承担税负尽量降低到最小程度，或直接避免成为某类纳税人。
税基筹划法：通过控制税基实现时间节税，或过分解税基，使税基从税负较重形式为税负较轻形式，还可以将税基最小化合法降低税基总额
税率筹划法：通过比例税率筹划法使得纳税人适用较低税率；通过累进税率筹划防止税率攀升，从个人所得税、土地增值税等方面注意累进税制对税负影响。
税收优惠筹划法：特殊行业、特定区域、特定行为、特殊时期税收优惠。比如创业园区核定征收率很低，比如疫情后国家颁布一系列税收优惠政策。
会计政策筹划法：通过分摊筹划和估计筹划，减少企业税收负担。
税负转嫁筹划法：利用价格浮动、价格分解来转移或规避税收负担
递延纳税筹划法：推迟确认收入或提前支付费用
规避平台筹划法：如利用起征点、扣除限额、税率跳跃临界点等进行筹划