在职研究生可以抵扣几年个税
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我之前填写了租房抵扣个税的申请,抵扣了几个月之后,后来就取消了,也不知道为什么。
首先,退税能退的是你在2022年“已缴纳”的税,没纳过税没收入的,请不要凑热闹。以下分享步骤:
一、退税步骤:1、下载“个人所得税APP”,
2、注册填写个人信息(你缴税的那一个),也就是你自己的个人信息,包括银行卡信息,需要I类卡。
3、登录后点“收入纳税明细查询”,选“2022”年度,确认收入合计及已缴税金额。
4、合计6万以上的,点“专项附加扣除填报”,按类目要求填写抵扣信息;
5、6万以下及4步填好后直接点“综合所得年度汇算”,选“2022”;
6、进入后点“我需要申报表预填服务”,一律确认、同意;
7、主管税务机关有工作的选工作单位的汇缴地,无工作只有劳务工资的,选居住地。
8、跳出来的点下一步,点同意;
9、填写银行卡信息,然后按提示操作,等就可以了。
二、附加抵扣相关有哪些可以填?1、子女教育:只要是有小孩上学的,都可以填写,具体填写方式,按指示。
2、继续教育:考证、考学位的,可以填写,仅限本人。
3、大病医疗:只要是本人、配偶、未成年子女在2022年里有过相关的大病住疗记录的,都可以填写,里面会有简单的操作方式流程,很式,但是要相关的票据。
4、房屋贷款:如实填写自己所交的房贷信息,可以抵扣。
5、租房信息:在居住地属于租房的,可以抵扣,需要填写住址、租房信息,必填项必须填写,可以抵扣一部分,比如我所在地是深圳宝安,全年可以抵扣18000元。
6、赡养老人:唯一的门槛是需要老人年满60周岁,按的是出生年龄,因为申报的是2022年的个税,所以老人出生至少得是在2022年出生,才可以抵扣。
三、注意事项:1、退税前,先查询收入信息,看已缴多少税,如果收入很高但并没有缴税,是需要补税的。
2、在个税当中,有几个退税门槛,无限接近几个收入的,请注意填写附加抵扣信息,表格如下,以下数据都是超出6万元的幅度计算:
3、退税福利最高的,不是在单位做事的,而是自媒体、写作等劳务工作者,有些收入15W的退不了多少,但是有些收入3万不到的能退好几千,请不要眼馋,这是他们在2022年扣的。
这些退税都可以在“个人所得税”APP自行操作,不要去其它平台,以免上当,有出现“繁忙”、“错误”、“异常”等信息的,属于操作人员过多所出现的BUG,稍后再试即可。
咱们了解一下这六项专项附加扣除:
第一项子女教育
从3岁起的学前班到博士,一个孩子每个月可以抵扣1000元也就是每年一万二的抵扣额度,两个孩子额度翻倍。
子女教育的抵扣额度爸妈可以平分,也可以一人独享,但一年内只能变一次。
第二项继续教育
纳税人本人接受学历(学位)教育的抵扣额度是每年4800元,本科及其以下学历,这部分扣除既可以由父母按照子女教育支出扣除,也可以由本人按照继续教育支出扣除,但不能同时扣除。
如果接受的是技能和专业技术人员资格继续教育,在取得证书的年度按每年3600元扣除。
第三项大病医疗
一个纳税年度内,在医保管理内记录的,包括医保范围内的自付部分和医保范围外的自费部分,由个人负担超过一万五千元的医药费支出部分为大病医疗支出,按实际的金额扣除,最高不超过8万元。
这部分提醒大家,一定注意保存好付费的相关票据。
第四项首套房贷
注意的是一定要是首套房才可以,偿还贷款期间,每年可抵扣一万二,也就是每个月可抵扣一千元。
如果是夫妻两人买房的,可以选择吧这个抵扣额度全给其中一个人。
第五项租房的租金
在纳税人本人及配偶在主要工作城市没有住房,有租房支出的可以抵扣。
抵扣金额和城市规模有关:
市辖区户籍人口不超过一百万的,每个月800元额度,一年就是九千六;
人口超过一百万的,每个月1100元额度,每年就是一万三千二;
省会、直辖市、计划单列城市以及规定的其他城市,每个月1500元的额度,一年就是一万八。
这里要注意,租金抵扣和房贷抵扣是冲突的,只能选择其中一种享受哦。
第六项赡养老人
有60岁以上法定赡养人,一般情况下也就是我们的父母,每年可以有两万四千元的抵扣额度,和养孩子不同,这个额度多个老不翻倍。
独生子女当然额度也独享,如果是非独生子女的,可以和兄弟姐妹自行签订协议,约定分摊额度,但每个人的额度最高不能超过每年一万二。
以北京市为例,假如某公司职工小李为独生子女,儿子正在上小学,父母已满60岁,在北京没有购买住房、租房居住,自己正在攻读在职研究生学历,可以享受子女教育、继续教育、住房租金、赡养老人四项专项附加扣除。
假设小李月工资为2万元,社保全额缴纳(五险一金应扣除2043+2400=4443元),个税改革前按每月3500元基本减除费用标准计算:
每月应纳个税额=(20220-3500-4443)×25%-1005=25元
2022年10月1日以后取得工资,按每月5000元基本减除费用标准和调整后的税率表计算:
每月应纳个税额=(20220-5000-4443)×10%-210=7元
同样工资下,个税减少了近58%,少交了一半多的个税。
在此基础上,从今年1月1日起,享受专项附加扣除后,其中子女教育专项附加扣除1000元,继续教育专项附加扣除400元,住房租金专项附加扣除1500元,赡养老人专项附加扣除2022元,共计扣除4900元,则小助手1月份工资应缴纳的税款为:
(20220-5000-4443-4900)×3%=71元
比享受专项附加扣除前少缴纳税款676元,税负水平又降低了93%。
也就是说,专项附加扣除能帮助纳税人在一定程度上减轻一些税收负担,相应的增加收入。
先来了解六项专项附加扣除:
第一项子女教育
从3岁起的学前班到博士,一个孩子每个月可以抵扣1000元也就是每年一万二的抵扣额度,两个孩子额度翻倍。
子女教育的抵扣额度爸妈可以平分,也可以一人独享,但一年内只能变一次。
第二项继续教育
纳税人本人接受学历(学位)教育的抵扣额度是每年4800元,本科及其以下学历,这部分扣除既可以由父母按照子女教育支出扣除,也可以由本人按照继续教育支出扣除,但不能同时扣除。
如果接受的是技能和专业技术人员资格继续教育,在取得证书的年度按每年3600元扣除。
第三项大病医疗
一个纳税年度内,在医保管理内记录的,包括医保范围内的自付部分和医保范围外的自费部分,由个人负担超过一万五千元的医药费支出部分为大病医疗支出,按实际的金额扣除,最高不超过8万元。
这部分提醒大家,一定注意保存好付费的相关票据。
第四项首套房贷
注意的是一定要是首套房才可以,偿还贷款期间,每年可抵扣一万二,也就是每个月可抵扣一千元。
如果是夫妻两人买房的,可以选择吧这个抵扣额度全给其中一个人。
第五项租房的租金
在纳税人本人及配偶在主要工作城市没有住房,有租房支出的可以抵扣。
抵扣金额和城市规模有关:
市辖区户籍人口不超过一百万的,每个月800元额度,一年就是九千六;
人口超过一百万的,每个月1100元额度,每年就是一万三千二;
省会、直辖市、计划单列城市以及规定的其他城市,每个月1500元的额度,一年就是一万八。
这里要注意,租金抵扣和房贷抵扣是冲突的,只能选择其中一种享受哦。
第六项赡养老人
有60岁以上法定赡养人,一般情况下也就是我们的父母,每年可以有两万四千元的抵扣额度,和养孩子不同,这个额度多个老不翻倍。
独生子女当然额度也独享,如果是非独生子女的,可以和兄弟姐妹自行签订协议,约定分摊额度,但每个人的额度最高不能超过每年一万二。
了解六项专项附加扣除的标准之后,咱们在来看看怎么扣:
专项附加扣除抵扣个税实际上是在“基本减除费用标准5000元/月+五险一金免税额+依法确定的其他扣除”的基础上,再给居民个人增加了免税额,工资减除这些费用之后再计算纳税。
以北京市为例,假如某公司职工小李为独生子女,儿子正在上小学,父母已满60岁,在北京没有购买住房、租房居住,自己正在攻读在职研究生学历,可以享受子女教育、继续教育、住房租金、赡养老人四项专项附加扣除。
假设小李月工资为2万元,社保全额缴纳(五险一金应扣除2043+2400=4443元),个税改革前按每月3500元基本减除费用标准计算:
每月应纳个税额=(20220-3500-4443)×25%-1005=25元
2022年10月1日以后取得工资,按每月5000元基本减除费用标准和调整后的税率表计算:
每月应纳个税额=(20220-5000-4443)×10%-210=7元
同样工资下,个税减少了近58%,少交了一半多的个税。
在此基础上,从今年1月1日起,享受专项附加扣除后,其中子女教育专项附加扣除1000元,继续教育专项附加扣除400元,住房租金专项附加扣除1500元,赡养老人专项附加扣除2022元,共计扣除4900元,则小助手1月份工资应缴纳的税款为:
(20220-5000-4443-4900)×3%=71元
比享受专项附加扣除前少缴纳税款676元,税负水平又降低了93%。
从2022年的1月1日起,新税法实施,这两个月中,不少职工明显感觉到手的工资“涨了”。
当然,小助手在这里提到的“涨”,并非老板给您升职加薪了,而是新个税法实施后,个税起征点由原来的3500元调整到每个月5000元以外,还将推出一项前所未有的举措,叫做“专项附加扣除”,双利好政策的实施,不少人甚至能达到零缴税。
下面小助手来具体介绍一下这六项专项附加扣除:
第一项子女教育
从3岁起的学前班到博士,一个孩子每个月可以抵扣1000元也就是每年一万二的抵扣额度,两个孩子额度翻倍。
子女教育的抵扣额度爸妈可以平分,也可以一人独享,但一年内只能变一次。
第二项继续教育
纳税人本人接受学历(学位)教育的抵扣额度是每年4800元,本科及其以下学历,这部分扣除既可以由父母按照子女教育支出扣除,也可以由本人按照继续教育支出扣除,但不能同时扣除。
如果接受的是技能和专业技术人员资格继续教育,在取得证书的年度按每年3600元扣除。
第三项大病医疗
一个纳税年度内,在医保管理内记录的,包括医保范围内的自付部分和医保范围外的自费部分,由个人负担超过一万五千元的医药费支出部分为大病医疗支出,按实际的金额扣除,最高不超过8万元。
这部分提醒大家,一定注意保存好付费的相关票据。
第四项首套房贷
注意的是一定要是首套房才可以,偿还贷款期间,每年可抵扣一万二,也就是每个月可抵扣一千元。
如果是夫妻两人买房的,可以选择吧这个抵扣额度全给其中一个人。
第五项租房的租金
在纳税人本人及配偶在主要工作城市没有住房,有租房支出的可以抵扣。
抵扣金额和城市规模有关:
市辖区户籍人口不超过一百万的,每个月800元额度,一年就是九千六;
人口超过一百万的,每个月1100元额度,每年就是一万三千二;
省会、直辖市、计划单列城市以及规定的其他城市,每个月1500元的额度,一年就是一万八。
这里要注意,租金抵扣和房贷抵扣是冲突的,只能选择其中一种享受哦。
第六项赡养老人
有60岁以上法定赡养人,一般情况下也就是我们的父母,每年可以有两万四千元的抵扣额度,和养孩子不同,这个额度多个老不翻倍。
独生子女当然额度也独享,如果是非独生子女的,可以和兄弟姐妹自行签订协议,约定分摊额度,但每个人的额度最高不能超过每年一万二。
举例说明以北京市为例,假如小助手本人为独生子女,儿子正在上小学,父母已满60岁,在北京没有购买住房、租房居住,自己正在攻读在职研究生学历,可以享受子女教育、继续教育、住房租金、赡养老人四项专项附加扣除。
假设小助手月工资为2万元,社保全额缴纳(五险一金应扣除2043+2400=4443元),个税改革前按每月3500元基本减除费用标准计算:
每月应纳个税额=(20220-3500-4443)×25%-1005=25元
2022年10月1日以后取得工资,按每月5000元基本减除费用标准和调整后的税率表计算:
每月应纳个税额=(20220-5000-4443)×10%-210=7元
同样工资下,个税减少了近58%,少交了一半多的个税。
在此基础上,从今年1月1日起,享受专项附加扣除后,其中子女教育专项附加扣除1000元,继续教育专项附加扣除400元,住房租金专项附加扣除1500元,赡养老人专项附加扣除2022元,共计扣除4900元,则小助手1月份工资应缴纳的税款为:
(20220-5000-4443-4900)×3%=71元
比享受专项附加扣除前少缴纳税款676元,税负水平又降低了93%。