中级会计怎么扣税

运输费1000元允许抵扣增值税10%是什么意思啊-这是做题吧，现实中们没有10%的规定。
从2022年到2022年7月31日，运输费之前只能抵扣7%；2022年8月1日之后，增值税一般纳税人取得运费的增值税专用发票，可以抵扣11%，不存在10%的税率。
抵扣完运费和增值税怎么变化?-运费会减少，减少金额为税额部分；增值税进项税额会增加。

大家总分不清楚所得税和所得税费用的关系。其实也比较简单，所得税是什么？是你应该交给税务局的税款，就相当于是你孝敬给婆家的见面礼一样，见面礼是谁说了算呢？是税务局说了算，因为规矩肯定是婆家定的，或者说婆家这个行业里面的规矩啊。交多少税是税务局说了算了，因此你没有讨价还价的余地。所得税费用相当于是娘家，就是当期认可的费用，首先所得税是企业的一项费用，影响的是净利润。也相当于是娘家给你的钱，然后你拿着这钱去给婆家见面礼。婆家和娘家毕竟还是两家，所以两家的规矩肯定不一样，娘家给的钱不是多了肯定就是少了，一般情况正好的情况少，这也就是税法和会计经常有差异，然后需要纳税调整的原因。
　　所以从上面就可以看出来，所得时其实是税务局方面要求当期缴纳的税款，所得税费用是当期会计上应该确认的费用，也就是说税务局让你交多少钱，不一定都是你当期的费用，原因就在于税务局和会计处理有的是不一样的，那么一般情况都是需要纳税调整的。这就是资产负债表债务法核算所得税。所谓资产负债表债务法是什么意思呢？其实就是说资产和负债的余额概念问题，既然会计和税务上处理有差异，那么确认的资产和负载的账面价值与计税基础也会有差异，属于暂时性差异范畴一般会通过递延所得税的形式来体现。为什么有个递延所得税科目呢？就是因为会计上不一定全部认可当期应交所得税。
　　所以有了下面的公式所得税费用=应交所得税+递延所得税负债-递延所得税资产，其实这个公式是可以简化一下的。
　　应交所得税=（企业会计利润-应纳税暂时性差异+可抵扣暂时性差异）*所得税率
　　递延所得税负债=应纳税暂时性差异*所得税率
　　递延所得税资产=可抵扣暂时性差异*所得税率
　　所以当期所得税费用=企业会计利润*所得税率（会计利润为调整完永久性差异之后的会计利润）
　　
　　暂时性差异，顾名思义就是暂时是存在差异的，言外之意就是最终会殊途同归，“天下大势，合久必分，分久必合”说的就是这样的道理。因此判断一个差异是不是暂时性差异的时候，一定要注意最后会计和税法的处理是不是一样了，是不是最终原则是一致的。比如一项收入确认，是不是最终都要确认收入，仅仅是暂时会计和税法有争议呢。那怎么进一步去理解暂时性差异的含义呢？那应该从科抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异两方面去理解。
　　
　　暂时性差异分为可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异。什么是可抵扣暂时性差异？举个例子，会计上当期计提了折旧100万，风风火火到税务局报税了，税务局一看觉得100万太多，想让税务局今年喝西北风去吗？不行，少计提一点，直线法50万吧会计一听就急了，怎么不让我扣除呢？讲出个道理来！税务局就说了：别急，这是可以抵扣的，现在不可以，以后会让你扣除地。所以科抵扣暂时性差异的本质就是说当期税法上不允许会计扣除，允许以后在税前扣除。可抵扣暂时性差异包含的范围，会计上多计提了费用或者少确认了收入。比较经典的一些案例：会计多计提折旧；售后回购（会计当期不确认收入，但税法确认）、资产减值（坏账准备、存货跌价准备等都是当期不允许税前扣除的）。对于资产减值来说，税法上不认为资产减值了，因为会计上都是自己估计的，没有什么依据，估计这个东西就是公说公有理婆说婆有理了，谁也说服不了谁，那么为了防止扯皮，税法就一概不予以承认，免得会计上隔三差五的计提一下减值少纳税。用一个比喻就是说会计是中人，整天疑神疑鬼；税法则比较现实，没有把握的事情宁愿不相信。
　　
　　应纳税暂时性差异又该怎么理解呢？还是举个例子，比如会计上分期付款商品了，一次性按照折现以后的公允价值确认收入了，风风火火又跑到税务局报税去了，税务局一看，交这么多税？想让我们以后喝西北风啊！这次少交点吧，以后再说！况且分期收款出去的，请问你收到钱了吗？没有收到钱交什么税？全交税了以后拿什么生产？什么时候收到款项了再来报税，有多大能力就交多大税嘛。其实税法上就是规定对分期收款的情况，合同规定的收款日期为纳税义务发生时间，也就是说以后收到的时候确认收入再去纳税。所以应纳税暂时性差异的意思就是说当期不需要需要，以后的这部分收入才需要纳税。所以要注意这个字面意思，应纳税是指以后才应该纳税。因此当期税法上确认的收入要小，会计上多余确认的收入就形成了应纳税暂时性差异。
　　从上面的分析中可以看出，不管是可抵扣还是应纳税说的都是未来的情况，就是说未来可以许抵扣和应该纳税的，其实这也告诉了我们一个信息，确认递延所得税找差异关键是找什么？关键是找会计和税法上当期处理的差异在哪里，这个差异就是当期的暂时性差异发生额，那么应该确认多少递延所得税直接乘以税率就可以了。
　　
　　递延所得税其实重点不在所得税上，而在于递延上，所谓递延就是当期不确认为所得税费用，而是要以后进行确认的。之所以出现递延所得税，是因为税法上让你缴纳的所得税不一定是会计上确认的所得税费用，两者的差异应该怎么办？通过递延所得税来解决。所谓的递延所得税就是说当期税务局和会计打架了，递延所得税来化解矛盾了，所有的差异以后慢慢处理。
　　递延所得税资产就是说当期会计上多扣除了，少确认了所得税费用，也就是相当于是当期多交了所得税了，那么多交的部分怎么办？想起了之前的待摊费用了，那么在这里就是递延资产性质了，以后摊销到所得税费用中，因此叫做递延所得税资产。递延所得税负债的意思就是说当期多确认了所得税费用了，相当于是少交了所得税，那么多确认的所得税费用怎么办？同样想起了预提费用这个科目了，属于负债性质，那么就是递延所得税负债了。因此递延所得税的作用就是调节当期的所得税费用和应缴所得税的差别。
　　
　　大家在计算题目中经常会遇到这样的情况，告诉你所得税率会发生变化，如果这个变化是预先可以知道的，那么就应该按照新的税率确认递延所得税；如果这个税率变动是不可预知的，那么还是应该按照旧的税率确认递延所得税。为什么？就是因为有一个原则，递延所得税要按照暂时性差异转回的期间税率计算。
　　那么对于当年变动的所得税率了，不仅当期递延所得税需要按照新的税率计算，期初的递延所得税也需要按照新的所得税率追溯调整。这种情况怎么计算当期的递延所得税发生额呢？发生额分为两部分：第一部分是期初的递延所得税的调整变动；第二部分是当期暂时性差异的发生额引起的递延所得税变动。其实只要把握好这两部分就能计算清楚。当期的暂时性差异发生额，很多人喜欢用计税基础去考虑，其实更简单的方式就是计算当期会计和税法折旧、摊销等等的差异就可以了。

呵呵，我该称呼你为学姐了，其实怎么说呢，我和你一样，现在也在筹划着考哪个职称，不过我现在的计划是考过了初级，再考中级，中级肯定是考中级会计师的。经济师呢，我觉得考财政税收比较好，怎么说呢，因为初级职称中基本上，你都把财政税收的基础都学会了，等你去看书的时候，会很得心应手，就算没复习到最后一个月再看，都来得及。

如果我们想要计算百分比那么应该怎么做呢？我们打开计算机输入总数。

例如：小王本月的工资为3225元，但是需要缴纳百分之20的税，那么我需要扣除多少税呢？首先我们在计算器上输入3225元。

这个时候我们按下计算器上的×号，然后继续输入20，这个时候很多人就要问了，这不是乘法么？注意：我们输入数字20后，不要按键盘上的=号；详情参考下图

这时候我们按下计算器上的%（百分比），就会得出我们需要扣除的税务了，3225-5=2580。

以工资为例：如果我们的工资大于800开始扣税，那么应该怎么算呢？

第一步：我们用3225-800=2425

第二步：2425-485（税钱）=1940

第三步：1940+800=2740（税后）

无论数值多少我们计算百分比方式都是一样的，无论什么形式步骤也是一样的，如果我们需要计算数值，就可以使用这个方法。

首先，以物换物等价交换时，双方也要开具发票的，否则资产交易以后公司怎么入帐？开发增值税专票取得方就有进项税了。蕨，增值税是价外税，公司取得的增值税发票上列明的税额是可以抵扣的，所以要从成本中扣除，如果你公司不抵扣或者是换入资产按税法规定是不允许抵扣的，就不用扣除了，直接计入资产价值。