初级会计差旅费工资怎么算

1、预支时借：其他应收款-个人法定全名。贷：库存。2、报销时借：管理费用等。贷：其他应收款。当管理部门需要报销相关费用的时候是以下情况:借:管理费用-差旅费贷:库存如是部门的人员报销借:费用-差旅费贷:库存。

小规模纳税人差旅费怎么做会计分录?

借差旅费时做

借:其他应收账

贷:库存

当报销金额与借款金额相等时做:

借:管理费用/费用:差旅费

贷:其他应收账

如果报销金额大于借款金额做

借:管理费用/费用:差旅费

贷:其他应收款

库存

当报销金额小于借款金额

借:管理费用/费用:差旅费

库存

贷:其他应收账

如果没有借差旅费时

借:管理费用/费用:材料费

贷:库存

差旅费报销规则

1、差旅费核算的内容：用于出差旅途中的费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。

2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。

3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。

差旅费借支规定

1、差旅费借款采取“前账不清、后账不借”的原则，由各主管会计根据员工已批准的出差申请进行审核；

2、借支额度按个人借支额批准出差时间×住宿限额生活补助标准×50%+交通工具费用核定，并结合出差实际情况国内长途出差最高不超过4000元/人次，短途短期不借支差旅费；

3、差旅费借款须在出差返回后5个工作日内报销冲账，在5个工作日内未归还的，由各单位财务负责人薪资管理部从其当月薪资中扣还。

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借：费用-差旅费 贷： 追问： 计提的时候要把差旅费先归入费用吗 那后来那个人拿发票来报销的时候怎么写分录呢 回答： 差旅费直接进费用，不需要计提 追问： 不过老师说要先计提 后发工资的 就是要先做账 后发的 不是先发 后做账的

管理部门报销差旅费的会计分录：
出差前预借差旅费时：
借：其他应收款-XX职工
贷：库存/银行存款
出差后报销差旅费时：
借：管理费用(实际发生的差旅费)
贷：其他应收款(出差前预借的款项)
库存/银行存款(预支和实际发生的差额)（可借可贷）
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摘要 单位领导出差回来报销差旅费，请问怎么报销，怎么填记账凭证和账簿？ 填销单或者差旅费报销将所有的票据粘贴在原始粘贴单上（粘贴最基要求是方便翻阅），然后一起附在报销单后面。报销单需要报销人签字，以及相关人员审核方可报销。 根据审核通过的报销单填制记账凭证，原理根据会计分录。 会计分录如下： 借：管理费用-差旅费 贷：库存或者银行存款 登帐：登记费用明细账，管理费用借方登记，库存或者银行存款贷方登记 管理费用属于期间费用，期末需要结转到本年利润里面，如果你是手工帐，需要自己结转，如果是财务软件，有结转损益这一步，直接批量结转。 手工帐原理是： 借：本年利润 贷：管理费用 费用明细账同样需要本年利润借方登记，管理费用贷方登记 咨询记录 · 回答于2022-09-28 单位领导出差回来报销差旅费，请问怎么报销，怎么填记账凭证和账簿？ 单位领导出差回来报销差旅费，请问怎么报销，怎么填记账凭证和账簿？ 填销单或者差旅费报销将所有的票据粘贴在原始粘贴单上（粘贴最基要求是方便翻阅），然后一起附在报销单后面。报销单需要报销人签字，以及相关人员审核方可报销。 根据审核通过的报销单填制记账凭证，原理根据会计分录。 会计分录如下： 借：管理费用-差旅费 贷：库存或者银行存款 登帐：登记费用明细账，管理费用借方登记，库存或者银行存款贷方登记 管理费用属于期间费用，期末需要结转到本年利润里面，如果你是手工帐，需要自己结转，如果是财务软件，有结转损益这一步，直接批量结转。 手工帐原理是： 借：本年利润 贷：管理费用 费用明细账同样需要本年利润借方登记，管理费用贷方登记

之前没有预借也可以是他自己垫付的直接回来报销，如果你公司对于业务部门考核核算，在费用下设了差旅费科目，此人又是属于人员那就可以计入费用借:管理费用 730 贷:库存 730
厂供销科业务员出差回来报销差旅费会计分录
借：管理费用
贷：库存
借：管理费用-差旅费730
库存70
贷：其他应收款-王强800
借:固定资产 100000
贷:实收资本 100000
借:原材料 60000
贷:在途物资 60000
借:在途物资 42022
应交税金-应交增值税(销项税额) 7140
贷:应付帐款 49140
借:管理费用 730
贷:其他应收款-王力 730
1借：原材料-A材料60000
贷：在途物资-A材料60000
2借：应收帐款-宏达商场49140
贷：主营业务收入350*120=42022
应交税费-应交增值税（销项税额）7140
3借：费用730
贷：库存730
4借：应收票据49140
贷：应收帐款-宏达商场49140
5借：生产成本-01产品14400
生产成本-02产品13600
制造费用1500
贷：原材料-A材料29500
6借：生产成本-01产品15000
生产成本-02产品16000
制造费用5700
管理费用4000
贷：应付职工薪酬40700
7借：制造费用7000
管理费用12022
贷：累计折旧19000
8、制造费用总额=1500+5700+7000=14200
借：生产成本-01产品14200*[6000／（6000+4000）=8520
生产成本-02产品14200*[4000／（6000+4000）=5680
贷：制造费用14200
9借：库存商品-01产品14400+15000+8520=37920
库存商品-02产品13600+16000+5680=35280
贷：生产成本-01产品14400+15000+8520=37920
生产成本-02产品13600+16000+5680=35280
厂供销科业务员王力出差回来，报销差旅费730元这个会计分录怎么写 - ： 借:管理费用(差旅费) 贷:
厂供销科业务员王力出差回来，报销差旅费730元前面没提到预借差旅费，借管理费用，贷库存可以吗?： 可以的
业务核算题:供销业务员王力出差归来，报销旅差费730元，并退回270元： 借:费用-差旅费 730借: 270贷:其他应收款-王力 1000
厂供销科业务员王力出差回来，报销差旅费730元这个会计分录怎么? ： 一般情况下，不属于费用，应属于管理费用，题中没有提出预借款，一般是直接报销借:管理费用贷:
这个会计分录怎么?厂供销科业务员王力出差回来，报销差旅费730元 ： 如果没有借钱， 摘要:报王力差旅费:借:费用-差旅费730 贷:730
20日，厂供销科业务员王强出差回来，报销差旅费，730元，返还70元会计分录怎： 借:管理费用-差旅费730 库存70 贷:其他应收款-王强800
王力出差归来，退回270元(其余款项尚未报销)制作会计分录： 1、借库存 270贷:其他应收款-王力 270 2、王力报销时 借:管理费用 贷:其他应收款-王力
车间业务员王某出差归来，报销差旅费4500，交回500，做会计分录 - ： 当时借款时是做的:借:其他应收款-王 贷: 还款时 借: 00 制造费用 00 贷:其他应收款-王 00 是部门的入费用 ，是管理行政部门的入行政费用!
王力出差回来，退回余款(其余款尚未报销)求借贷 - ： 预借差旅费时，借:其他应收款-王力 贷: 出差回来报销时，借:管理费用(费用)-差旅费 贷:其他应收款-王力
返还70元会计分录?20日，厂供销科业务员王强出差回来，报销 ： 你原来做的分录肯定是:借:其他应收款 贷:归还时应该做:借:管理费用 贷:其他应收款